La base CNAVPL
Une retraite par points, acquis selon les cotisations versées sur vos revenus, avec un taux qui dépend de vos trimestres, tous régimes confondus.
Parcours dirigeants · Pharmaciens
Retraite du pharmacien : la CAVP, la capitalisation et la cession de l'officine
Adjoint salarié puis titulaire, parfois associé d'une société d'exercice : la carrière d'un pharmacien combine plusieurs régimes. Et la CAVP a une particularité unique chez les libéraux : une complémentaire en partie par capitalisation. Voici ce qu'il faut vérifier et préparer.
Les régimes de retraite d'un pharmacien
La CAVP est la caisse des pharmaciens exerçant en libéral. Elle fait partie de la CNAVPL.
Une complémentaire en deux parties
La CAVP gère une complémentaire à la fois par répartition et par capitalisation : c'est le seul régime de retraite libéral organisé ainsi. La part en capitalisation pèse lourd dans la pension finale.
Vos années d'adjoint salarié
Les pharmaciens adjoints sont salariés : ces années relèvent du régime général et de l'Agirc-Arrco, et donnent des pensions séparées.
Les autres périodes
Industrie pharmaceutique, hôpital, biologie : chaque employeur et chaque statut ont leur caisse, qui s'ajoute aux autres.
Pourquoi la capitalisation change la donne
Dans un régime par répartition, vos cotisations financent les pensions actuelles et vous donnent des points. Dans la partie en capitalisation de la CAVP, vos cotisations constituent des droits qui vous sont propres, en fonction de la classe de cotisation retenue chaque année selon vos revenus. Résultat : une erreur de classe, une année mal rattachée ou une cotisation régularisée sans effet sur vos droits se retrouvent directement dans votre pension. Cette partie mérite donc une vérification aussi attentive que vos trimestres.
Les erreurs fréquentes sur le relevé d'un pharmacien
- Les années d'adjoint et les remplacements, incomplets au régime général ou à l'Agirc-Arrco.
- La transition d'adjoint à titulaire, avec une année partagée entre deux régimes et quatre trimestres au maximum.
- Les classes de cotisation de la capitalisation, qui déterminent les droits acquis : à vérifier année après année.
- Les cotisations régularisées après coup, sans que les points suivent.
- Les changements de structure d'exercice (association, société d'exercice libéral) mal retranscrits.
- Les trimestres liés aux enfants et à la maternité.
Exemple illustratif
Une pharmacienne a été adjointe salariée pendant huit ans avant d'acheter son officine. Ses années d'adjointe relèvent du régime général et de l'Agirc-Arrco, ses années de titulaire de la CAVP. L'année du rachat de l'officine, ses revenus ont été partagés entre les deux statuts, et des points de capitalisation ont été calculés sur une classe de cotisation erronée. Deux anomalies qui se vérifient, et se corrigent, avant le départ.
Situation type, présentée à titre d'illustration.
Les décisions à préparer
La cession de l'officine
Le prix de cession est souvent le premier capital retraite d'un titulaire. Calendrier de la vente, dernière année d'exercice, dispositifs fiscaux liés au départ en retraite : tout se prépare plusieurs années avant.
La date de départ
Base, complémentaire en répartition, capitalisation, pensions salariées : chaque régime a ses règles. La bonne date optimise l'ensemble.
Continuer à exercer
Le cumul emploi-retraite permet de poursuivre une activité, par exemple comme adjoint ou en remplacement, sous conditions à vérifier avant de liquider.
La retraite progressive
Ouverte aux professions libérales depuis le 1er septembre 2023, elle permet de réduire votre activité en percevant une partie de votre retraite, sous conditions.
Le bon calendrier pour préparer votre retraite de pharmacien
Dès maintenant : vérifier votre relevé de carrière
Téléchargez votre relevé tous régimes sur info-retraite.fr et contrôlez chaque année, en particulier les périodes salariées, les débuts d'exercice et les années de transition. Plus une erreur est repérée tôt, plus les justificatifs sont faciles à retrouver.
Dix à cinq ans avant : construire votre stratégie
Rachat éventuel, niveau de revenus des dernières années, la cession de l'officine, activité après la retraite : c'est la période où vos choix ont encore le plus d'effet sur votre future pension.
Deux à trois ans avant : chiffrer vos scénarios
Comparez plusieurs dates de départ, régime par régime : le taux plein, la décote ou la surcote, et le montant net de chaque pension. La date idéale n'est pas forcément la plus proche.
Six mois avant : déposer votre demande
Une demande unique en ligne sur info-retraite.fr vaut pour tous vos régimes. Elle doit partir d'un dossier déjà vérifié et corrigé, pour éviter une liquidation sur des données fausses.
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Le cabinet reconstitue votre carrière d'adjoint et de titulaire, vérifie vos droits dans chaque régime et construit vos scénarios de départ, cession de l'officine comprise.
Questions fréquentes des pharmaciens
À quelle caisse cotise un pharmacien titulaire ?
À la CAVP, la caisse des pharmaciens libéraux, qui fait partie de la CNAVPL. Elle gère la retraite de base des libéraux et une complémentaire en partie par répartition, en partie par capitalisation.
Qu'est-ce que la capitalisation de la CAVP ?
Une partie de la retraite complémentaire des pharmaciens est financée par capitalisation : les cotisations, calculées selon une classe liée aux revenus, constituent des droits propres à chaque cotisant. C'est une particularité de la CAVP parmi les régimes libéraux.
Mes années d'adjoint comptent-elles pour la retraite ?
Oui. Les adjoints sont salariés : ces années relèvent du régime général et de l'Agirc-Arrco. Elles donnent des pensions séparées et comptent dans le total de vos trimestres.
Quand préparer la vente de mon officine ?
Plusieurs années avant le départ, pour articuler le calendrier de la cession, la date de liquidation de vos retraites et les dispositifs fiscaux liés au départ en retraite, à étudier avec votre expert-comptable.
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