Parcours dirigeants
Dirigeants · Gérants · Chefs d'entreprise
Statut juridique, rémunération ou dividendes, années comme salarié puis comme dirigeant, cession de l'entreprise : chaque décision de votre vie professionnelle a pesé sur votre retraite. Nous en faisons l'audit complet, puis nous construisons votre stratégie de départ.
Vous avez pris des décisions stratégiques toute votre carrière, mais votre retraite, elle, s'est construite en arrière-plan. Les carrières de dirigeant cumulent presque toujours plusieurs facteurs de complexité :
Vous avez délégué votre comptabilité à un expert-comptable. Votre retraite mérite la même rigueur.
Vous êtes travailleur non salarié (TNS). Selon votre activité, vous relevez du régime des travailleurs indépendants (artisans et commerçants, géré aujourd'hui par l'Assurance retraite) ou d'une caisse de professions libérales. Vos droits dépendent des revenus sur lesquels vous avez cotisé.
Vous êtes assimilé salarié : vous cotisez au régime général et à la retraite complémentaire Agirc-Arrco, uniquement sur la rémunération que vous vous versez. Les dividendes, eux, ne vous ouvrent aucun droit à la retraite.
Vous êtes également assimilé salarié, avec les mêmes règles que le président de SAS.
C'est le cas le plus fréquent, et le plus risqué. Chaque transition (création, transformation de SARL en SAS, cession, reprise d'une activité salariée) est un point de rupture où des périodes peuvent être mal reportées.
Se rémunérer principalement en dividendes réduit les charges sociales… et les droits à la retraite. Pour un dirigeant assimilé salarié, une année sans rémunération suffisante peut ne valider aucun trimestre.
Car un trimestre ne se valide pas au temps passé à travailler, mais au revenu sur lequel vous avez cotisé. Un dirigeant qui a travaillé à plein temps toute l'année peut ainsi n'avoir validé qu'une partie de ses trimestres.
Le Diagnostic Retraite™ mesure précisément ce que vos choix passés vous ont coûté en droits, et vous aide à décider pour les années qui restent : faut-il ajuster votre rémunération, racheter des trimestres, ou décaler votre départ ?
Ces arbitrages se font en lien avec votre expert-comptable : nous lui apportons la vision retraite qui lui manque souvent.
Une seule de ces anomalies peut représenter plusieurs milliers d'euros sur l'ensemble de votre retraite.
La date de cession et la date de départ à la retraite doivent être pensées ensemble. Les conditions de cessation d'activité, le calendrier de la transmission et vos besoins de revenus déterminent le bon ordre des opérations.
Le cumul emploi-retraite permet, sous conditions, de percevoir votre pension tout en conservant une activité. Les règles diffèrent selon votre statut et selon que vous partez au taux plein ou non. Nous vérifions que votre projet est compatible avec votre situation.
Le rachat de trimestres peut combler des années incomplètes. Il est déductible fiscalement, mais il n'est pas toujours rentable : nous calculons le coût, le gain et le délai de récupération avant toute décision.
Pilier 1 — L'audit protocolaire : reconstitution de toute votre carrière, tous statuts et toutes caisses confondus.
Pilier 2 — Le plan personnalisé : scénarios de départ chiffrés intégrant votre rémunération, votre projet de cession et vos objectifs de revenus.
Pilier 3 — La conciergerie : nous gérons les régularisations et préparons votre demande de retraite. Vous restez concentré sur votre entreprise.
Pour un président de SAS ou un gérant minoritaire, non : seule la rémunération soumise à cotisations ouvre des droits. Pour un gérant majoritaire, la situation est plus nuancée et dépend de votre cas.
Autant que de régimes auxquels vous avez cotisé, base et complémentaires. Vous êtes « polypensionné ». Une demande de retraite unique peut être faite en ligne, mais chaque régime calcule sa propre pension : d'où l'intérêt de vérifier chacun.
Dans de nombreux cas, oui, grâce au cumul emploi-retraite. Les conditions dépendent de votre statut et de votre situation au moment du départ.
Le plus tôt possible : les arbitrages de rémunération et le rachat de trimestres sont d'autant plus efficaces qu'il vous reste des années d'activité.
